Бухгалтер или финансист: в чем разница и кто нужен вашему бизнесу

Чем занимается бухгалтер

Бухгалтер — это специалист по ведению документооборота и соблюдению требований налогового законодательства. Его основная задача не столько помочь бизнесу заработать больше денег, сколько правильно оформить уже заработанное и избежать штрафов.

Бухгалтер работает с историческими данными — то есть с тем, что уже произошло. Он формирует отчеты для налоговых органов, ведет первичную документацию и следит за соблюдением требований Налогового кодекса РК. Эта работа строго регламентирована — есть четкие правила, которые нельзя нарушать.

В повседневной работе бухгалтер занимается ведением налогового учета согласно требованиям НК РК, подготавливает налоговые декларации и расчеты, рассчитывает заработную плату и социальные взносы. Также он ведет учет основных средств и товарно-материальных ценностей, оформляет кассовые операции и банковские документы, готовит статистическую отчетность.

Бухгалтерские отчеты показывают общую картину без детализации и формируются в основном для внешних пользователей — государственных органов, банков, аудиторов. Для принятия управленческих решений такие отчеты часто бесполезны, поскольку не дают понимания, где именно бизнес теряет или зарабатывает деньги.

Например, бухгалтерский баланс может показать, что у компании есть товары на складе на 5 млн тенге. Но он не покажет, какие из этих товаров лежат уже полгода и не продаются, а какие заканчиваются каждую неделю. Эта информация критически важна для управления закупками, но в бухгалтерском учете она просто не предусмотрена.

Что делает финансист

Финансист работает с деньгами компании как с инструментом для достижения бизнес-целей. Его задача — помочь собственнику понять, как работает бизнес, где можно оптимизировать расходы и как увеличить прибыль.

В отличие от бухгалтера, финансист смотрит не только назад, но и вперед. Он анализирует текущие показатели, строит прогнозы и планирует бюджеты. Финансист может сказать вам не только сколько денег заработала компания в прошлом месяце, но и сколько она может заработать в следующем при определенных условиях.

Финансист ведет управленческий учет — это детальная система, которая показывает реальное положение дел в компании. Он может рассказать, какой товар или услуга приносит больше всего прибыли, в каком регионе работа наиболее эффективна, какие расходы можно сократить без ущерба для бизнеса.

Например, финансист может проанализировать, что продажа кофе приносит маржу 60%, а выпечки — только 20%. При этом на кофе тратится меньше времени персонала. Эта информация поможет скорректировать ассортимент и увеличить общую прибыльность. Бухгалтер такой анализ провести не сможет, поскольку в его отчетах все доходы идут одной строкой.

Важно отметить, что на ранних этапах развития бизнеса многие функции финансиста можно автоматизировать с помощью специальных систем управленческого учета, таких как Myna . Это позволяет получать необходимую аналитику и отчеты без найма дорогого специалиста, что особенно актуально для малого и среднего бизнеса.

Ключевые отличия между специалистами

Основная разница заключается в целях и методах работы. Бухгалтер работает для соблюдения законодательства, финансист — для увеличения прибыли бизнеса. Бухгалтер фиксирует прошедшие события, финансист анализирует текущее состояние и строит прогнозы.

Бухгалтерские отчеты предназначены для государственных органов и составляются по строгим правилам. Финансовые отчеты создаются для руководства компании и могут быть настроены под любые потребности бизнеса. Бухгалтер работает с укрупненными данными по счетам бухучета, финансист — с детальной информацией по бизнес-процессам.

Периодичность тоже разная. Бухгалтерские отчеты формируются раз в месяц, квартал или год, управленческие — в режиме реального времени по мере необходимости. Влияние на прибыль у бухгалтера косвенное через избежание штрафов, у финансиста — прямое через оптимизацию процессов.

Какие задачи решает каждый специалист

Собственники обращаются к бухгалтеру с вопросами о том, правильно ли рассчитан НДС за квартал, когда нужно подать декларацию по КПН, как оформить командировочные расходы, какие документы нужны для списания основного средства. Это все вопросы compliance — соблюдения требований законодательства.

К финансисту обращаются совсем с другими вопросами. Какой товар приносит наибольшую прибыль? Сколько денег понадобится в следующем месяце? Стоит ли открывать новую точку продаж? Как изменится прибыль, если снизить цены на 10%? Это вопросы развития и оптимизации бизнеса.

Разница в подходах кардинальная. Бухгалтер скажет вам, сколько налогов нужно заплатить исходя из полученной прибыли. Финансист покажет, как изменить структуру операций, чтобы прибыль увеличить, а налоги при этом оптимизировать.

На каком этапе нужен каждый специалист

В стартапе с оборотом до 5 млн тенге в месяц достаточно бухгалтера или бухгалтерского сервиса. Операций немного, собственник сам контролирует основные процессы. Главная задача — правильно оформить документы и избежать проблем с налоговыми органами.

При росте бизнеса до 5-20 млн тенге в месяц появляется потребность в управленческом учете. Операций становится много, структура доходов и расходов усложняется. Собственник уже не может держать все в голове и нуждается в аналитике для принятия решений. На этом этапе можно либо обучить бухгалтера основам управленческого учета, либо внедрить автоматизированную систему финансового планирования.

В среднем бизнесе с оборотом 20-100 млн тенге в месяц финансист становится необходимостью. Нужно планировать бюджеты, анализировать эффективность различных направлений, управлять денежными потоками. Ошибки в финансовом планировании могут стоить очень дорого.

В крупном бизнесе свыше 100 млн тенге в месяц требуется целая финансовая служба с четким разделением функций. Появляются специализированные роли в бюджетировании, управленческом учете, налоговом планировании, инвестиционном анализе.

Управленческие отчеты финансиста

Отчет о прибылях и убытках (ОПиУ)

ОПиУ (PnL) в системе Myna

Управленческий ОПиУ кардинально отличается от бухгалтерского. Он показывает структуру доходов и расходов в разрезе, понятном для управления бизнесом. Доходы разбиты по товарным группам, каналам продаж, регионам. Расходы сгруппированы по экономическому содержанию — аренда, зарплата, реклама. Показаны различные виды маржинальности, есть сравнение с планом и прошлыми периодами.

Такой отчет поможет увидеть, что основную прибыль приносят 20% товаров, а расходы на рекламу выросли на 40% без соответствующего роста продаж. Бухгалтерский отчет такую детализацию не даст — там все доходы и расходы показаны укрупненно по счетам.

Отчет о движении денежных средств (ДДС)

Отчет ДДС (Cash flow) в системе Myna

ДДС в управленческом учете показывает реальное движение денег в компании. В отличие от бухгалтерского ДДС, здесь важна не форма, а содержание. Отчет структурирован по операционной деятельности (от основного бизнеса), инвестиционной деятельности (покупка оборудования, недвижимости) и финансовой деятельности (кредиты, займы, вклады собственника).

Ключевые показатели включают операционный денежный поток, который показывает, генерирует ли основной бизнес денежные средства, свободный денежный поток — сколько денег остается после всех обязательных платежей, и период оборачиваемости денежных средств — через сколько дней вложенные деньги возвращаются.

Можно ли обойтись без финансиста

В современных условиях многие функции финансиста можно автоматизировать. Специальные программы и сервисы позволяют получать управленческие отчеты даже без глубоких знаний финансов.

Без финансиста можно обойтись, если бизнес простой с небольшой номенклатурой товаров, операции стандартные и повторяющиеся, есть хорошая система автоматизации учета, а собственник готов разбираться в финансовых отчетах.

Финансист становится необходимым при сложной структуре бизнеса с несколькими направлениями, высоких оборотах и больших рисках, активном развитии и инвестициях, необходимости привлекать внешнее финансирование.

Как бухгалтеру освоить функции финансиста

Многие бухгалтеры хотят расширить свои компетенции и перейти в управленческий учет. Это вполне реально, но потребует дополнительного обучения и развития новых навыков.

Ключевые навыки включают понимание бизнес-процессов компании, умение анализировать данные и выявлять закономерности, навыки планирования и прогнозирования, знание Excel на продвинутом уровне, понимание принципов управленческого учета.

Практически стоит начать с изучения структуры доходов и расходов своей компании, попробовать вести простой управленческий ОПиУ параллельно с бухгалтерским, научиться планировать денежные потоки на месяц вперед. Затем можно осваивать базовые методы финансового анализа и начинать предлагать руководству аналитику и рекомендации.

Стоимость специалистов в Казахстане

Начинающий бухгалтер получает от 150 до 200 тысяч тенге, с опытом — от 250 до 350 тысяч, главный бухгалтер — от 400 до 600 тысяч тенге. Финансовый аналитик зарабатывает от 300 до 500 тысяч тенге, финансовый менеджер — от 500 до 800 тысяч, финансовый директор — от 800 тысяч тенге и выше.

Альтернативный вариант — аутсорсинг функций или использование специализированных сервисов управленческого учета, таких как Myna. Это может быть экономически выгоднее для малого и среднего бизнеса, поскольку дает доступ к профессиональным инструментам без найма дорогого специалиста.

Заключение

Бухгалтер и финансист решают разные задачи в компании. Бухгалтер обеспечивает соответствие требованиям законодательства и работает с документооборотом. Финансист помогает бизнесу зарабатывать больше денег через анализ, планирование и оптимизацию процессов.

Выбор специалиста зависит от стадии развития бизнеса, его сложности и амбиций собственника. Небольшому бизнесу часто достаточно качественного бухгалтерского учета, но по мере роста потребность в управленческом учете становится критически важной.

Современные технологии позволяют автоматизировать многие функции финансиста, делая управленческий учет доступным даже для небольших компаний. Главное — понимать разницу между этими профессиями и вовремя инвестировать в нужные компетенции.