Как управлять кредиторской задолженностью

Кредиторская задолженность — это финансовые обязательства компании перед контрагентами. Долг, который компания должна погасить.

Простыми словами: Представьте: вы заказали у поставщика товар на 500 тысяч тенге, получили его, но пока не заплатили. Эти полмиллиона — и есть ваша кредиторская задолженность. Это все суммы, которые ваш бизнес обязан выплатить в будущем.

Кредиторская задолженность появляется в разных ситуациях. Примеры:

Получили материалы от поставщика с отсрочкой оплаты — возникла задолженность.
Строители завершили этап работ, а вы еще не рассчитались — снова долг.
Начислили зарплату сотрудникам, но день выплаты еще не пришел — тоже кредиторская задолженность.

Даже когда клиенты платят вам аванс за товар, который вы еще не отгрузили, технически вы становитесь их должниками.

Кредиторка как финансовый инструмент

Грамотная кредиторская задолженность работает как бесплатный кредит. Когда крупная сеть супермаркетов получает товар от поставщиков с отсрочкой платежа на 60 дней, она фактически использует чужие деньги для своих операций. За эти два месяца товар продается, выручка поступает на счета, а только потом происходит расчет с поставщиком.

Это позволяет направлять собственные средства на развитие: открытие новых точек, закупку оборудования, маркетинг. Главное — не превратить этот инструмент в бомбу замедленного действия.

П‍равила для управления кредиторкой

Правило 1: Ведите жесткий учет сроков

Создайте календарь платежей с точными датами погашения каждого обязательства. Система финансового учета Myna автоматически отслеживает все ваши обязательства и напоминает о предстоящих платежах заранее. Это исключает просрочки и связанные с ними штрафы.

Пример из нашей практики: Сеть АЗС внедрила автоматизированную систему контроля, которая отслеживает сроки оплаты за топливо. Результат — ноль просрочек и экономия на штрафах более 2 миллионов тенге в год.

Правило 2: Приоритизируйте платежи

Не все долги одинаково критичны. Выстройте четкую иерархию:

Зарплата сотрудникам — задержка разрушает мотивацию команды
Налоги и взносы — просрочки ведут к блокировке счетов
Критически важные поставщики — без них остановится производство
Остальные поставщики — здесь можно маневрировать

Правило 3: Торгуйтесь за скидки

Многие поставщики готовы предоставить скидку за досрочную оплату. Например, 2% скидки за оплату в течение 10 дней вместо стандартных 30 дней. В масштабах крупного бизнеса такая экономия может составлять миллионы.

Правило 4: Синхронизируйте с поступлениями

Идеальная ситуация — когда сроки погашения кредиторской задолженности совпадают с поступлениями от дебиторов. Логистическая компания может привязать график оплат за топливо к датам поступления платежей от крупных клиентов. Это исключает кассовые разрывы.

Правило 5: Контролируйте просрочку

Установите жесткие KPI по доле просроченной задолженности. Если она превышает 5% от общей кредиторки — это красная зона. При первых признаках проблем с ликвидностью сразу начинайте переговоры с кредиторами о реструктуризации.

Как переговариваться с кредиторами

Когда возникают сложности с оплатой, главное — не прятать голову в песок. Проактивность — ваш лучший союзник.

Алгоритм переговоров:

Предупредите заранее — свяжитесь с кредитором до наступления срока платежа
Предложите реальный план — четкий график частичных платежей
Оформите письменно — подпишите дополнительное соглашение
Выполняйте обещания — даже небольшие нарушения подрывают доверие

Реальный кейс: Производственная компания столкнулась с временными трудностями после потери крупного клиента. Вместо того чтобы скрываться от поставщиков, руководство сразу вышло на переговоры. Результат — реструктуризация долга на 6 месяцев без штрафов и сохранение деловых отношений.

Опасности неконтролируемой кредиторки

Лавина штрафов и пеней

Просрочка одного платежа может запустить цепную реакцию. Штрафы съедают прибыль, ухудшается финансовое состояние, что приводит к новым просрочкам. Автопроизводитель просрочил оплату комплектующих всего на неделю — контрактные штрафы съели всю маржу сделки.

Потеря репутации

В деловой среде репутация — ваш главный актив. Систематические задержки платежей быстро становятся известными. Поставщики начинают требовать предоплату, ужесточают условия или вовсе отказываются работать.

Судебные иски

Кредиторы имеют право подать иск о взыскании долга. Это грозит арестом счетов и имущества, дополнительными судебными издержками и полной остановкой деятельности.

Цифры, которые должен знать каждый руководитель

Коэффициент текущей ликвидности — отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам. Норма — не менее 1,5
Период погашения кредиторской задолженности — сколько дней в среднем проходит от получения товара до оплаты
Доля просроченной задолженности — не должна превышать 5% от общей кредиторки

Автоматизация — ваш спасательный круг

Ручной контроль кредиторской задолженности в современных реалиях — путь к ошибкам. Внедрите систему финансового учета (например: наша система Myna), которая будет:

Автоматически напоминать о предстоящих платежах
Рассчитывать оптимальные сроки оплаты с учетом скидок
Формировать отчеты по структуре задолженности
Отслеживать KPI и сигнализировать о превышении лимитов

Заключение

Кредиторская задолженность — это не зло, которого нужно избегать, а мощный финансовый инструмент. Правильно управляя ею, можно существенно улучшить денежный поток и направить высвобожденные средства на развитие бизнеса.

Помните: успешное управление кредиторской задолженностью — это баланс между использованием «бесплатного» финансирования и сохранением финансовой устойчивости. Не бойтесь долгов — бойтесь их неконтролируемого роста.